Не стоит рассчитывать на какие-то поблажки. Ведь льготы при покупке квартиры доступны только некоторым людям. Лишь им государство поможет приобрести жилье. О ком мы говорим, какие условия получения льгот и куда обратиться, если они все же положены? Обо всем по порядку.
Кто может воспользоваться льготами
- молодые семьи;
- многодетные семьи;
- молодые ученые;
- молодые учителя;
- молодые работники села;
- военнослужащие.
Теперь стоит понять, на каких условиях предоставляются льготы.
Молодые семьи
Под молодой семьей понимают людей, которые заключили брачный союз и ни один из супругов не старше 35 лет. Согласно программе, семьи, у которых нет детей, могут получить субсидию на тридцать процентов от суммы жилья. Если в семье есть дети (матери-одиночки, отцы-одиночки тоже считаются), то субсидия увеличивается до тридцати пяти процентов. Но есть нюансы:
- Хотя бы один супруг должен иметь российское гражданство.
- Должно быть документальное подтверждение того, что у супругов нет в собственности жилплощади.
- У пары на руках должно быть свидетельство о браке.
- Супруги должны подтвердить доход. Он должен быть официальным и позволять оформить ипотеку.
Субсидию рассчитывают следующим образом:
- для бездетных семей или неполных семей нормой для жизни считается 42 квадратных метра;
- для семей с детьми нормой считается по восемнадцать метров квадратных на человека.
Не стоит забывать, что льготы при покупке квартиры молодым семьям разнятся своими условиями. Например, в Москве супруги могут участвовать в программе, только если кто-то один проживает в городе не меньше десяти лет. По этой причине в каждом конкретном регионе необходимо уточнять условия.
Пакет документов в банк для ипотеки подают после того, как получен сертификат на выплату. У него есть свой срок действия. Он равен девяти месяцам. Также нужно помнить, что получить госпомощь можно только единожды за всю жизнь.
Как и в любой программе, денежные средства распределяются поочередно. Преимуществом пользуются многодетные семьи или те, в которых есть дети-инвалиды. Пары, не имеющие детей, рассчитывать получить льготы при покупке квартиры могут в последнюю очередь.
Многодетные семьи
После рождения или усыновления третьего ребенка семью считают многодетной. Для этих семей действует закон "О господдержке многодетных семей". Такой закон позволяет семьям оформить ипотеку без первоначального взноса сроком на тридцать лет. Но это не все. Ежемесячный платеж по ипотеке на семьдесят пять процентов будет оплачиваться государством. В случае рождения четвертого ребенка кредит прощается.
Но льготы многодетным при покупке квартиры выдаются на определенных условиях:
- семья должна нуждаться в жилье;
- площадь покупаемого жилья должна соответствовать норме;
- необходимо документальное подтверждение того, что семья малообеспеченная.
Есть другой вариант получения денег по этой программе при покупке квартиры. Можно оформить жилищный сертификат, который позволяет оплатить 90 % жилья. На эти деньги уже можно построить жилье или купить его независимо от количества метров на человека.
В этой программе тоже есть очередь и срок ожидания составляет примерно год.
Некоторые регионы выдвигают дополнительные условия получения госпомощи. Например, семья должна встать на учет не позже 2005 года.
Молодые ученые
Если дети и семья где-то в перспективе, а все свободное время занято наукой, то можно также рассчитывать на помощь в покупке квартиры. Конечно, льготы при покупке квартиры молодой семье гораздо масштабнее, но и ученым государство помогает.
Кандидат наук, который еще не перешел тридцатипятилетний рубеж, и доктор наук, не достигший сорокалетнего возраста, вполне могут рассчитывать на льготы. Кроме научного звания, необходимо иметь еще и рабочий стаж в организации, занимающейся наукой. Минимальным сроком считается пять лет. Казалось бы, все, но это не так. Непосредственный работодатель молодого ученого должен подтвердить, что последний нуждается в жилье. Если у ученого есть собственность, то о субсидии ему придется забыть.
Сумма выплаты высчитывается из средней цены жилья на рынке недвижимости того региона, где работает ученый. От полной стоимости отсчитывают цену тридцати трех квадратных метров и выплачивают помощь.
Списки подавших на субсидию сначала утверждает Академия наук, после чего заявления рассматривают в министерстве регионального развития до двадцатого января ежегодно. Если государство решило помочь молодому ученому, ему вручается сертификат, который действует два месяца. В течение этого срока необходимо оформить ипотеку в любом аккредитованном банке.
Кем выдаются сертификаты:
- Российской научной академией.
- Дальневосточным отделением академии наук.
- Сибирским отделением академии наук.
- Уральским отделением академии наук.
- Российской академией медицинских наук.
Важным моментом является и то, что после получения государственной помощи молодой ученый обязан работать на том же месте в течение еще пяти лет. При увольнении по статье вся сумма субсидии возвращается.
Молодые учителя
Еще одна категория тех, кто может рассчитывать на государство. Условия получения схожи со льготами при покупке квартиры молодой семье. Учитель не должен быть старше тридцати пяти лет, он должен нуждаться в улучшении жилья. Кроме этого, учитель еще и должен иметь рабочий стаж не меньше трех лет в государственной школе. Только при выполнении всех условий можно получить субсидию на первоначальный ипотечный взнос. Она не превысит двадцати процентов от цены жилья.
Программа будет доступна, только если в регионе предоставляется ипотека с льготным кредитованием, которая не поднимается выше девять процентов.
Молодые работники села
Люди, которые не достигли тридцатипятилетнего возраста и сознательно едут работать в села, могут рассчитывать на эту помощь. Какие льготы на покупку квартиры молодой семье предоставляются государством, те же деньги получат и работники села, только чуть на других условиях.
Прежде всего, необходим подписанный трудовой договор на срок не меньше пяти лет. Если все условия соблюдены, то работник может получить до тридцати процентов от рыночной цены недвижимости. Но в случае несоблюдения трудового договора и увольнения деньги возвращаются обратно.
Военнослужащие
Обратиться за субсидией могут:
- Военнослужащие, которые заключили контракт до первого января 1998 года либо их семьи, но нужно документально подтвердить необходимость улучшения жилья. Сюда не относятся курсанты военный или каких-либо других образовательных учреждений.
- Военнослужащие, которые вышли на пенсию, были уволены по состоянию здоровья или сокращены. Срок их службы на момент увольнения не должен быть меньше десяти лет. Семья бывшего военного также имеет право подать заявку на улучшение жилищных условий.
- Военнослужащие, стаж службы которых не меньше двадцати лет и они живут в служебном помещении.
- Уволенные через десять лет из-за состояния здоровья, выхода на пенсию или сокращения военнослужащие, которые живут на служебной площади.
Сертификат с субсидией можно использовать с другой государственной помощью.
Льготы для пенсионеров
Существуют еще и льготы пенсионерам при покупке квартиры. В чем же они заключаются? Это возвращение налогового вычета. Но для двух категорий разная система действий.
Работающие пенсионеры получают как и другие работающие граждане. Что это значит? Работающие пенсионеры наравне с другими рабочими гражданами выплачивают тринадцать процентов от заработной платы государству. Любой человек, который купил жилплощадь, может вернуть до четверти миллиона рублей. Это значит, что и пенсионеры, которые не перестали работать могут воспользоваться этим правом уже в первый год после покупки жилья. Но такие льготы пенсионерам при покупке квартиры будут доступны только в случае официальной работы.
Неработающие пенсионеры получают только пенсию, из которой не вычитается налог. По этой причине до 2012 года эти люди не могли претендовать на компенсацию. Но после двенадцатого года все изменилось. Теперь неработающие пенсионеры тоже могут получить льготы по НДФЛ при покупке квартиры.
Таким образом, неработающий пенсионер может получить льготу не раньше, чем в последние три года выплат с момента покупки жилья. Но пенсионер сможет получить эту выплату только в случае, если у него за все время платежей был какой-то официальный доход. Например, если работник оформил пенсию в конце 2013 года, а недвижимость купил в 2014 году, то вычет он может получить за тринадцатый, двенадцатый и одиннадцатый годы. Если же выход на пенсию был раньше 2012 года, то льгота по подоходному налогу при покупке квартиры будет выплачена только за одиннадцатый и двенадцатый годы.
У всех этих выплат есть название — перенесение остатка неиспользованной льготы на другое время. Когда пенсионер перестает получать официальный доход не с начала года, он может получить выплаты только за этот год.
Как получить льготы с подоходного налога
Чтобы получить льготу по подоходному при покупке квартиры, нужно сделать следующее:
- Нужно передать в налоговую, которая находится по месту проживания, справку 3-НДФЛ. В ней должны быть указаны все источники дохода, оплаченный налог и цена жилплощади. Вместе со справкой необходимо предоставить заявление по принятой форме, ксерокопию паспорта, документы на жилплощадь, подтверждающие собственность, справку о доходах 2-НДФЛ за время пользования льготой.
- В налоговой службе документы тщательно проверяют в течение нескольких месяцев. Если все в порядке, то налоговая перечисляет заявленную сумму на расчетный счет.
- В случае обнаружения каких-либо неточностей или неверных данных делается официальный запрос на более подробную информацию или пакет документов.
Льготы для инвалидов
Льготы на покупку квартиры инвалидом предоставляются в том случае, если человек встал на учет до 2005 года. Субсидии предоставляют местные органы власти вне очереди. Если инвалид встал на учет после 2005 года, то он будет ждать своей очереди на льготу.
Материальную помощь предоставляют людям, у кого проблемы с жильем. Кого относят к этой категории:
- Людей, живущих в аварийных домах.
- Тех, у кого норма жилплощади меньше установленной.
- Проживающие с заразными больными.
- Людей, живущих на смежных площадях и не являющихся родственниками.
- Тех, кто долго снимает государственное жилье.
Только некоторые заболевания позволяют получить жилье вне очереди. Материальная помощь рассчитывается как 18 квадратных метров на человека. Цена площади, которая положена инвалиду, рассчитывается из средней рыночной цены. Родственники инвалидов не имеют права на отдельную жилплощадь. Если в семье не один инвалид, то положенная субсидия дается каждому.
Льготы для детей-инвалидов
В отличие от льгот по подоходному при покупке квартиры, льготы для детей-инвалидов прописаны в Жилищном кодексе нашей страны. Семьи с детьми-инвалидами в первую очередь получают жилье. Когда высчитывают положенные метры, учитывают всех членов семьи.
По закону ребенку-инвалиду необходимо иметь отдельную комнату, которая не считается лишней площадью. Также такие семьи имеют право на получение земли под строительство частного дома.
В 2014 году отменили категорию инвалидов с детства, ее заменили на ребенка-инвалида для тех, кому нет восемнадцати, и инвалида для взрослых людей. Те дети, которые вошли в категорию инвалидов с детства до 2014 года, пользуются теми же правами, что и дети-инвалиды.
Дополнительные льготы
Кроме при покупке квартиры, льгот бюджетникам или молодым семьям, есть еще субсидии, которые можно получить. К ним относятся:
- Материнский капитал. Купить жилье или погасить уже имеющуюся ипотеку на материнский капитал можно. Он составляет чуть меньше полумиллиона рублей и предоставляется за рождение второго ребенка. Если семья решила гасить ипотечный займ с помощью материнского капитала, то им не нужно ждать трехлетия младшего ребенка. Важно помнить, что на материнский капитал нельзя купить земельный участок, но можно построить дом за счет материнского капитала. И необязательно использовать всю сумму. Все, что останется на счету, будет там и храниться до тех пор, пока не понадобится.
- Все те, кто побывал на войне или в горячих точках, могут получить бесплатную квартиру. Это касается и близких родственников погибших, инвалидов и ветеранов Великой Отечественной войны. На получение жилья никак не влияет наличие другой недвижимости и финансового статуса. Но и здесь есть оговорка: чтобы получить вне очереди бесплатное жилье, необходимо встать на учет не позже первого января 2005 года.
Нюансы льгот
У каждой государственной программы есть свои нюансы. Так, например, льготы при покупке квартиры в ипотеку можно получить только в случае, если жилье стоит не больше двух миллионов рублей. В некоторых регионах она повышается до трех миллионов рублей. Льготу можно получить только после того, как будет предоставлен полный пакет документов, подтверждающих владение жилплощадью.
Какие документы понадобятся?
Какие льготы при покупке квартиры бы ни были предоставлены, важно правильно собрать документы. Стандартный пакет включает в себя:
- Паспорта, свидетельства о рождении или другие документы, что подтверждают личность. Должны быть предоставлены копии и оригиналы документов каждого члена семьи.
- Ксерокопии трудовых книжек с печатями каждого из членов семьи.
- Документы, которые подтверждают право на получение льготы, инвалидности, нахождение в горячих точках.
- Справку с места регистрации за последние пять лет.
- Свидетельство о браке или о разводе. Для родителей-одиночек документ, подтверждающий их статус.
- Документы, которые потребуются дополнительно.
Куда идти?
Со всеми собранными документами человеку нужно идти в администрацию района. В администрации проверяют документы и ставят в очередь на учет. Затем человек пишет заявление для получения материальной поддержки от государства на покупку жилплощади. Когда очередь на субсидию подойдет, администрация выдаст сертификат о получении материальной помощи от государства на личный счет. После того как помощь оказана, у получателя есть полгода, чтобы приобрести жилье, иначе деньги придется вернуть.
Покупка жилья момент во многом волнительный и затратный, поэтому многие счастливые владельцы, смирившись с таким положением дел, даже не пытаются изменить ситуацию. Такой подход совершенно неправильный, ведь на законодательном уровне предусмотрена возможность получения налоговых льгот при приобретении дома или квартиры. Кому и какие льготы положены, а также все актуальные законодательные новости на 2019 год рассмотрим подробнее.
Что такое налоговые льготы?
Налоговые льготы – установленная в законе возможность получения вычета из уплаченных налогов при покупке недвижимости жилого фонда. По сути, это частичная компенсация государством расходов, обусловленных приобретением и отделкой жилья.
На законодательном уровне предусмотрено, что все граждане РФ, работающие официально, а также некоторые другие льготные категории могут получить налоговый вычет. Это положение отражено в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
В каких случаях можно получить вычет?
Случаи, в которых на покупку жилья предусмотрены налоговые льготы четко прописаны в законодательстве РФ.
Так, возврат определенной части выплаченных в пользу государства налогов возможен в случае:
- Приобретения или возведения жилья, в том числе приобретении доли.
- Оформления в собственность участка с жилой недвижимостью на нем.
- Уплаты процентов по ипотечному или целевому кредиту, связанному с жильем.
- Расходов, обусловленных отделкой или ремонтом жилья, при условии его покупки без отделки.
Однако, стоит отметить, что в отдельных случаях вычет не предоставляется.
Так, льготы не предусмотрены:
- При выкупе квартиры у взаимозависимых лиц. К этой категории относятся супруг/а, дети, родители, братья/сестры, работодатели и другие).
- При повторном приобретении. На всех граждан РФ распространится положение об однократности налогового вычета при покупке жилья.
Налоговые льготы для пенсионеров
Отдельно стоит отметить, что наравне с работающими гражданами право на вычет имеют и пенсионеры. Причем оно распространяется как на работающих, так и на неработающих лиц.
В случае если пенсионер работает, то с заработной платы в установленном законом порядке он выплачивает налог. Его ставка составляет 13%, как и для работающего человека не пенсионного возраста. Благодаря возможности получения налогового вычета по имуществу в размере до 260 000 рублей. Возвращение этой суммы возможно в течение года с момента покупки имущества.
Если лицу, назначена государственная пенсия, не облагающаяся НДФЛ согласно статье 217 НК РФ, то согласно поправке ФЗ №330 оно также может получить льготу при покупке недвижимости.
Порядок предоставления льгот неработающим пенсионерам
Пенсионер, получающий государственные выплаты, может воспользоваться своим правом на льготу в течение трех лет с момента покупки квартиры. На этом основании вычет производится только в том случае, если в указанный период времени лицо получало определенный доход.
В качестве примера можно привести: если лицо вышло на пенсию в 2014 году и приобрело жилье в 2017, то оно имеет право получить вычет за 2016, 2015, и 2014 года. А если пенсия была оформлена раньше, то льготный период составит только последние два года. Такой порядок получения льготы носит название перенос остатка неиспользованной льготы на другие периоды.
Видео сюжет расскажет о возможностях возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
Сделки с участием несовершеннолетних
С 1 января 2014 года вступило в силу положение о вычете в пользу детей. Так, теперь любой родитель может рассчитывать на компенсацию, если он приобретает имущество для своих детей, не достигших 18 лет.
В отношении же сделок, такого рода проведенных до 1 января 2014 года Министерство финансов, обнародовало несколько пояснительных писем:
Условия получения льготы
Для оформления налогового вычета при покупке жилья должен быть соблюден ряд требований, а именно:
- Наличие гражданства.
- Однократное использование льготы.
- Официальное трудоустройство или получение пенсии.
- Покупка недвижимости, относящейся к жилому фонду.
- Если покупка была проведена с использованием кредитных средств возмещение возможно только после подтверждения их целевого использования.
Правоустанавливающие документы подтверждающие основания для оформления вычета:
- Акт от застройщика о передаче жилья.
- Свидетельство о праве собственности.
При приобретении квартиры одновременно несколькими лицами сумма возврата будет делиться пропорционально долям каждого из собственников жилья. То есть все владельцы имеют право получить компенсацию в рамках 260 000 (на всех).
Новости 2019 года
В целом процедура налогового вычета на имущество в 2019 году не претерпит значительных изменений. В силе остаются правила, действующие с 2014 года.
Среди наиболее интересных новшеств стоит выделить, что получение вычета не может пересекаться с действием других государственных программ. Так, право на льготу утрачивается при государственных субсидиях или специальных программах. Кроме того, те предприниматели, которые выбрали для себя упрощенную систему налогообложения не имеют права на льготы.
Остальные же налоговые резиденты могут получить вычет в размере 13% от НДФЛ. Что же касается возврата с выплаченных по займу процентов, то максимальная сумма может достигать 3 миллионов рублей. Кроме того, одним из новшеств выступает то, что работник, совмещающий несколько работ, может получить вычет у каждого работодателя по отдельности.
Налоговый вычет – эффективный инструмент от государства, позволяющий вернуть часть средств при покупке квартиры и сэкономить дополнительные средства на ее обустройство.
Видео сюжет расскажет, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.
То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
- непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
- расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).
Вычет НЕ предоставляется :
Размер налогового вычета
Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).
Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.
Однократность права на вычет
На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.
При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).
Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .
Как получить вычет?
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Какие документы нужны?
Для оформления налогового вычета Вам потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:
- платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Покупка долгожданных квадратных метров – это волнующее событие, которое, помимо радости, нередко становится настоящей «головной болью», ведь бывает, что средства ограничены, а необходимо возвращать ипотеку. Кроме того, случается, продавец отказывается платить налог с продажи, пытаясь переложить эту обязанность на плечи покупателя.
Кто же и в каких случаях должен платить подоходный налог при купле-продаже? Как заполнить декларацию и получить налоговый вычет? Кто вправе приобрести недвижимость на льготных условиях?
Особенности уплаты налогов при купле-продаже квартиры
Законы РФ обязывают при продаже квартиры и иной недвижимости уплачивать подоходный налог — 13% от цены договора.
Надо заметить, что продавцы нередко отказываются от налоговых выплат, предлагая сделать это покупателю. Однако, согласно российским законам, в бюджет платит то лицо, которое получает прибыль, то есть продавец. При этом уплата необходима только в тех ситуациях, когда жилое помещение находится в собственности менее 36-ти месяцев и имеет стоимость, превышающую 1 млн. рублей.
Важно знать, что есть возможность уменьшить размер налога на покупку жилья. Для этого из прибыли от продажи нужно вычесть расходы на её приобретение и ремонт, если он имел место.
Все расходы должны быть подтверждены документально.
В случаях, когда сумма расходов превышает сумму доходов, платить налоговые отчисления не требуется.
Документы, подтверждающие расходы:
- Свидетельство о собственности.
- Договор купли-продажи
- Платежная документация, подтверждающая факт внесения денежных сумм. Если квартира приобреталась у физического лица, то для налоговой инспекции будет достаточным указания в договоре, что расчёты полностью произведены. Однако, если в качестве продавца выступало юридическое лицо или ИП, то платежные бумаги необходимы.
- Чеки на материалы, приобретённые для ремонта продаваемой квартиры, квитанции на услуги рабочих.
Данные документы нужно приложить к подаваемой декларации.
Случаи, когда налог не платится:
- Недвижимость находится в собственности 36 месяцев и более . Срок отсчитывается с даты занесения сведений о праве собственности в государственный реестр. Отсчёт можно вести от даты, указанной в свидетельстве, которая совпадает или незначительно отличается от даты регистрации. В данном случае 3-НДФЛ в ИФНС подавать не требуется.
- Квартира находится в собственности менее 36-ти месяцев, но при этом оценивается в сумму, не превышающую 1 мл. рублей
.
Дело в том, что на сделки по продаже жилья предоставляется налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Вычетом называют сумму, на которую уменьшается прибыль от продажи при расчёте налога. Если у недвижимости несколько собственников, которые одновременно продают свои доли, то вычет делится между ними. Если только один собственник продаёт свою долю, то он вправе использовать полную сумму вычета. При этом он обязательно должен осуществлять продажу по обособленному договору купли-продажи и иметь свидетельство о собственности на долю.
Продавец объекта, находящегося в собственности менее 36-ти месяцев, обязан подать декларацию, даже если освобождается от уплаты налога. Декларация подаётся до 1-го мая того года, который следует за годом реализации квадратных метров.
Как заполнить 3-НДФЛ при покупке недвижимости?
Покупатели квартир неизбежно сталкиваются с требованием подать декларацию в налоговый орган. Правильное заполнение документа особенно важно при получении . Суть данного вида выплаты заключается в том, что покупатель жилой недвижимости может вернуть налог, уплаченный в бюджет с дохода, в сумме, раной 13 процентов от стоимости покупки жилья.
После оформления документации правообладатель не платит налог в течение времени, необходимого, что вернуть определённую сумму. Максимальная стоимость, с которой производится вычет, – 2 млн. рублей. Если объект стоит 4 млн. рублей, то при расчёте будет учитываться только половина.
Покупатели квартиры имеют право на налоговый вычет.
Документы, необходимые для заполнения декларации:
- Общероссийский паспорт.
- Документация с места работы, подтверждающая доходы.
- Договор купли-продажи жилого помещения.
- Свидетельство ИНН.
- Поручения, подтверждающие оплату.
- Свидетельство о собственности на объект.
Если объект приобретался в новостройке, помимо перечисленного, понадобится акт приёма-передачи, а также договор долевого участия.
Особенности заполнения декларации:
- Декларация распечатывается на одной стороне листа.
- Нельзя скреплять листы степлером.
- Нельзя делать помарки и вносить исправления.
- Заполняются титульные листы с личными данными налогоплательщика, разделы 1 и 6 (расчет налога и указание суммы возврата), листы А и Ж1 (заполняются на основании 2-НДФЛ), а также лист И, где указываются сведения о приобретенном объекте недвижимости.
Декларация должна быть заполнена в соответствии с требованиями на текущий год, так как образцы за разные года отличаются.
Налоговые льготы пенсионерам при покупке жилья
Пенсионеры делятся на работающих и неработающих. В первом случае вычет производится на общих основаниях, так как человек, работающий на пенсии, также платит налог в размере 13% от дохода.
Если лицо, находящееся на пенсии, не работает, то оно может воспользоваться вычетом за предыдущие 3 года. При этом если он ушел на пенсию в 2014-м году, а приобрёл квартиру в 2015-м, то сумма вычета будет определяться, исходя из 2013-го, так как в 2014-15-м он уже не имел дохода.
Вывод: приобретать недвижимость, спустя год и больше после прекращения трудовой деятельности для пенсионера невыгодно.
Чтобы получить вычеты, пенсионеру нужно, помимо стандартного пакета документов, предоставить копию удостоверения пенсионера.
Сотрудники налогового органа проверяют информацию в течение 3-х месяцев. При отсутствии вопросов по истечении указанного срока заявитель получает средства. Деньги перечисляются на расчётный счёт пенсионера в любом российском банке. Выдача наличными не производится.
Льготные программы для бюджетников
Некоторые категории граждан, помимо налогового вычета, могут воспользоваться другими льготами при покупке квартиры.
Помощь бюджетникам может выражаться в субсидии (до 30% от стоимости объекта) или в предоставлении ссуды с минимальной процентной ставкой на срок до 10-ти лет.
Для участия в программе бюджетник должен доказать, что он, либо члены его семьи, нуждаются в улучшении жилищных условий, и подготовить следующие документы:
- Соответствующее заявление.
- Справку о месте работы и занимаемой в организации должности.
- Паспорта бюджетника и членов его семьи.
- Справку о том, что прежде лицо не участвовало в таких программах.
- Документальное подтверждение того, что бюджетник нуждается в улучшении жилищных условий.
- Свидетельство о заключении брака, если таковое имело место.
Пакет документов может подаваться в министерство социального обеспечения, отраслевое министерство либо в местную администрацию (зависит от выбранной программы и региона проживания).
На какие налоговые льготы, покупая жилья, вы имеете право в 2019 году? – Это имущественный вычет. Разберемся, кто и когда может его получить.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
О нюансах налогообложения сделок покупки-продажи недвижимого имущества мало кто знает. Вопросы по этой теме задаются и на форумах, и в юридических консультациях.
И не всегда удается услышать грамотные ответы о предоставлении налоговых льгот. И, как результат, граждане не пользуются своим правом на уменьшение налоговой базы, возврат перечисленных платежей из бюджета.
Основные моменты
Необходимые определения
Налоговая льгота является преимуществом, которое предоставляется государственными структурами или местными органами самоуправления.
Возможность воспользоваться таким преимуществом есть у некоторых категорий физических и юридических лиц.
А это ставит их в более выгодное положение сравнительно с другими налогоплательщиками. Налоговая льгота – элемент налоговой политики, целью которого является реализация экономической и социальной задачи.
Выделяют такие группы налоговых льгот:
- личного характера и для юрлица;
- социальная и общая экономическая льгота;
- внешняя экономическая льгота, что предоставляется при экспортировании товара.
Налоговые льготы могут быть представлены:
Порядок оформления сделки
При покупке жилья вам обязательно стоит проверить объект на юридическую чистоту.
При проверке владельца недвижимости проанализируйте:
Физическое и психическое состояние гражданина Выясните, не числится ли продавец на учете в наркодиспансере. Желательно не ввязываться в заключение сделок с человеком, который имеет психическое расстройство, неврологические болезни. Почему? – Родственники такого гражданина в дальнейшем могут обратиться в суд с вопросом об оспаривании законности покупки жилого объекта Если вы приобретаете права на недвижимость по наследству Помните о дате (за наследством стоит обращаться в установленные сроки) смерти собственника дома. Учитывается и юридическое основание перехода объекта к наследнику. Завещание должно быть подлинным, не должно быть иных образцов завещания Уточните, сколько человек является собственниками жилья При наличии долей в квартире граждане могут заявить права на свою часть. Основанием для оспаривания сделки купли-продажи будет Разберитесь с юридическими аспектами приобретения жилого объекта при дарении Если бывшие собственники обратятся в суд, чтобы оспорить , новый владелец останется и без денег, и без жилья Выясните, не прописаны ли в помещении несовершеннолетние Иначе будет проводиться проверка, законная ли продажа недвижимого имущества
Стоит проверить и само жилье. Выясните:
- Проводились ли ремонты, в том числе и капитальные, реконструкции, стоит ли здание в очереди на снос. Обратите внимание на состояние труб и проводки.
- Подлинны ли документы (выписка из БТИ, Росреестра , паспортных столов).
- Является ли квартира предметом залога у кредитного учреждения.
Покупатели могут требовать от продавцов:
- предоставления архивной выписки из домовой книги, где есть данные о прописанных лицах;
- справку ПНД и НД на каждого владельца;
- кадастровые паспорта, где содержится информация о перепланировках, о «красных линиях».
Вы вправе и самостоятельно запросить справку из ЕГРП, без наличия согласия владельца недвижимости.
Если ни объект, ни продавец у вас не вызывают опасений, можно приступать к документальному оформлению сделки. Изучите .
Если сами не справитесь, обратитесь за помощью к риелторам. В контракте должна отражаться такая информация:
- месторасположение продаваемого объекта, сведения о наличии земельных участков, название недвижимости, ее площадь, назначение в соответствии со , ;
- о стоимости жилья и земельного участка ( , );
- о владельцах объекта, правилах их выписки, оговаривают, как и когда должна квартира освобождаться.
Обязательные документы:
- гражданское удостоверение личности;
- свидетельство о заключении брака при ;
- на совершение сделки с нотариальным удостоверением (при покупке жилья в единоличную собственность).
При покупке недвижимости в ипотеку дополнительно представляются:
- договор о получении ;
- документы, которые подтвердят отсутствие наркологической или алкогольной зависимости, психических расстройств;
- иные справки, которые затребует представитель банковского учреждения.
Когда документы собраны, договор составлен, можно его подписывать и передавать деньги. Обязательно возьмите о том, что средства получены продавцом.
Но будьте внимательны – не стоит отдавать оговоренную сумму, если вы не уверены в том, что недвижимость переоформляется на ваше имя.
Для гарантии сделка должна проводиться с участием банка – деньги передаются банку до того момента, пока не будет завершено регистрацию.
При покупке квартиры нужно будет заплатить:
- за оказание услуги по переоформлению прав собственности;
- средства за нотариальные услуги;
- деньги за оказание услуг агентством, за сопровождение в оформлении.
Нормативная база
Стоит руководствоваться Налоговым кодексом, коррективы в который внесены .
Есть также такой актуальный документ – Письмо об имущественных налоговых вычетах, что утверждено правительством .
Налоговые льготы в связи с покупкой квартиры
Все средства, которые продавец выручит при продаже недвижимости, являются объектом налогообложения. Применима ставка 13%.
Но при расчете суммы налога можно воспользоваться , с помощью которого будет уменьшено базу налога.
Если продавец является собственником объекта меньше 5 лет, то вычет будет рассчитываться исходя из суммы 1 млн. рублей, если больше – к вычету принимается вся сумма, что получена при продаже.
Покупатели жилья не должны платить налог, поскольку такие средства взимаются с прибыли, а ее имеет в данной ситуации только продавец.
Лицо, приобретающее квартиру, вправе воспользоваться на сумму, что была израсходована плательщиков налога на проведение строительных работ или покупку объекта.
Установлен властями определенный лимит. Если квартира отчуждается в долевую собственность, размер вычета будет разделен между всеми участниками в соответствии с размерами их долей.
Кто имеет право?
Все покупатели недвижимости могут единожды воспользоваться налоговым вычетом при приобретении объектов.
Такое право имеет лицо, которое является и платит со своего дохода налог в размере 13%.
То есть, налоговые льготы при покупке жилья для пенсионеров не установлены, так как данная категория граждан не имеет налогооблагаемого дохода.
Вычетом не имеет права пользоваться гражданин, который при приобретении недвижимости использовал средства материнского капитала или программы поддержки от государства.
Не полагается вычет и лицам, которые купили жилье за счет компании, в которой работают. Налоговой льготой может воспользоваться только собственник объекта.
Если жилье оформляется на мужа, то жена не может претендовать на получение вычета. Если квартира куплена в долевую собственность супругами, то вычет будет разделен поровну.
Так появится возможность и ему воспользоваться своим правом. В том случае, если средства перечислены со счета одного супруга, но квартира оформляется на обоих, стоит подать справки, которыми поручено вторым супругом рассчитаться за себя.
Это может простое поручение, составленное в произвольной форме без нотариального заверения.
В каком размере?
Величина вычета на имущество будет определяться по недвижимости, а не в отношении каждого плательщика налога. Если жилье приобретает несколько человек, то сумма вычета будет разделена между ними.
В соответствии с законом, лицо может получить вычет 13% с 2 000 000 рублей, что были потрачены на покупку. Размер вычета составит 260 тыс. рублей.
Видео: налог на недвижимость — льготы и вычеты
Если налог, который в течение года перечислен налогоплательщиком, не достигает такой нормы, то оставшиеся средства переносятся на будущие периоды.
Если покупатель квартиры платит кредит, то он может воспользоваться 2 вычетами – со стоимости недвижимости (до 2 млн.) и в размере процентов по ипотеке.
При расчете вычета в таком случае стоит опираться на следующую формулу:
Затраты на проведение ремонта в приобретенном помещении будут учтены в том случае, если в контракте будет сказано о передаче недвижимости без отделки ().
Документальное обоснование
Подтверждение приобретения жилья возможно при предоставлении в налоговые структуры таких справок:
- , свидетельства о госрегистрации, акта приема и передачи жилья;
- справок, что подтвердят внесение оплаты – чек, выданный банком и т. д.;
- личных документов – паспорта, ИНН, пенсионного свидетельства, ;
- заявление, составленное произвольно.
Есть такие способы получения компенсации.
Вариант 1
Налоговый вычет будет совершен на месте работы человека. Покупатель жилья в таком случае получит заработок, с которого не будет удерживаться налог, пока вычет не используется в полной мере.
Такой вариант подойдет гражданам, которые имеют высокий оклад. Плюс в том, что не нужно будет составлять декларацию, стоять в очереди в Налоговой инспекции, ждать окончания года для получения вычетов.
Что необходимо? Подать документы, подтверждающие право на вычет, в налоговый орган, где и будет принято решение о возможности получения льготы по месту работы. Решение должно быть принято в течение месяца после представления документации.
Вариант 2
Вы можете вернуть часть уплаченных при покупке квартиры денег, обратившись за компенсацией в налоговые структуры в конце года.
- Напишите заявление.
- Подайте декларацию ().
- Подготовьте справки, которые подтвердят права собственности на объект.
- Подайте справки, что подтвердят факт перечисления средств продавцу (чек,
За представителями налогового органа остается право требовать и иные документы.
Установленные сроки
Чтобы получить имущественный вычет, плательщик налогов должен обратиться в ФНС с начала следующего года (после того года, в котором было совершено покупку).
Если документация представлены в 2019 году, то права на вычет появляются с начала 2019 года. Сроки возврата налоговых вычетов на недвижимости составляют 3 месяца с момента представления заявления работнику налоговой службы.
Само же право на получение вычета является бессрочным. Вы имеете право подать документацию в налоговый орган по объекту, который приобретен даже в 1990 году.
Можете и подождать оформления новой сделки, если будет уверены в том, что так вам удобнее. Но возврат налога будет осуществлен с прибыли, что получены в периоде появления прав на вычет.
Именно поэтому стоит определять дату появления прав на . Если жилье куплено с составлением договора купли-продажи, то это будет дата, когда зарегистрировано право собственности.
Загрузка...