ФНС утвердила новую форму справки 2-НДФЛ, а также:
- порядок заполнения 2-НДФЛ;
- формат представления 2-НДФЛ в электронной форме;
- порядок представления в налоговые органы 2-НДФЛ, в том числе, сообщений о невозможности удержания налога (для которых по-прежнему будет использоваться 2-НДФЛ);
- форму справки, которая выдается налоговыми агентами физлицам по их заявлениям.
Приказ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ вступит в силу с 1 января 2019 года, при этом утратят силу приказы ФНС:
- от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@, которым установлена действующая форма 2-НДФЛ, порядок ее заполнения и формат;
- от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576@, определяющий порядок представления в налоговые органы 2-НДФЛ и сообщений о невозможности удержания налога.
Пункты справки стали разделами. Под данные об организации отведена «шапка», а не первый раздел (как сейчас). В справке теперь не будет пункта (раздела) «Доходы, облагаемые по ставке __%», но будет новое приложение «Расшифровка сведений о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода». Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты «переедут» в третий раздел, а общие суммы дохода и налога – во второй.
Если налоговый агент начислял физлицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, то разделы «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода», «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», а также названное приложение будут заполняться для каждой из ставок.
Заполнение поля «признак» останется почти тем же. Единственное отличие – признаки 2 и 4 будут использоваться также и при представлении сведений в соответствии с пунктом 14 статьи 226.1 НК – при невозможности полностью удержать исчисленную сумму налога по операциям с ценными бумагами, ПФИ. Указание номера корректировки останется прежним.
В электронной форме 2-НДФЛ согласно новому порядку надо сдавать по ТКС через оператора электронного документооборота (согласно действующему порядку – на электронных носителях). Снимается ограничение по количеству сведений, представляемых в одном файле (сейчас оно не должно превышать 3 000 документов).
Для выдачи физлицам ФНС «изобрела» форму справки, идентичную пока еще действующей 2-НДФЛ.
Здравствуйте.
С вами я, Дмитрий Овсянников.
Последнее время участились случаи, когда заемщики (те заемщики, у которых доходы целиком и полностью подтверждается справкой по форме 2-НДФЛ) приносят справки (соответствующие), а в них, в правом углу, стоит надпись: «Не для предоставления в налоговые органы».
Приносит человек такую справку. Соответственно, такую справку подаем в банк, а в банке говорят: «А мы такую справку принять не можем! Раз не «для предоставления» - значит, доходы у человека «липовые».
Просим человека переделать справку.
Он обращается к своему бухгалтеру. Но бухгалтеры, как правило, в организациях в которых платится белые доходы, бухгалтеры в этих организациях достаточно крутые (считают себя такими): круче бывают только яйца, и переделывать ничего не хотят.
И дальше начинается отфутболивание заемщика: банк отказывает в кредите, а бухгалтер ничего не хочет переделывать.
Начали мы разбираться: а с чем связана такая фраза в справке 2-НДФЛ, и выяснили, что разработчики программы 1С (некоторых версией программы) решили, что нужно написать вот именно такую фразу. Ну а поскольку программой 1С пользуются различные фирмы (практически все компании), и в разных компаниях стоят разные версии, то в каких-то версиях эта фраза присутствует, а в каких-то версиях - этой фразы нет.
Чем отличаюется справки 2-НДФЛ с этой фразой и без нее?
Да практически ничем: только этой фразой. Просто разработчики решили, что раз работнику нужна справка, допустим, для предоставления в банк, то нужно чтобы там была фраза «Не для предоставления в налоговые органы». Всё. И никакой разницы.
Но в банках службы безопасности - они, как правило, достаточно инертны.
И достаточно много отказов заемщикам должно пройти, прежде чем службы безопасности поймут, что это - вполне нормальная фраза.
И проще договориться со своим бухгалтером, в своей собственной организации для того, чтобы выдали справку без этой фразы.
Что можно сделать, если бухгалтер достаточно «упертый», и не хочет справку переделывать?
В этом случае, как вариант (не скажу, что везде, но в некоторых банках проходит), если человек предоставит выписку с зарплатной карты (если, конечно, деньги ему перечисляются на зарплатный счет).
В этом случае, можно предоставить в банк справку, что «Не для предоставления в налоговые органы», ну а параллельно предоставить еще одну бумажку - выписку с карточного счёта, где будет видно, что ему действительно поступают доходы, и что эти доходы - действительно зарплата.
Ну а пока бухгалтеры организаций и службы безопасности банков соревнуются между собой: «кто из них круче» - страдают обычные заемщики, которые не могут получить кредиты, не смотря на свои белые доходы.
Вот как-то так... бывает... в жизни.
Спасибо за внимание.
.
Если у вас есть вопросы по ипотеке или недвижимости - задавайте их, подписывайтесь на наш видеоканал, ну и записывайтесь на консультацию. Если будут серьезные вопросы - попробуем помочь.
Житель Российской Федерации, имеющий официальный источник дохода, должен ежемесячно выплачивать государству налог с прибыли. Данные об исчислении, удержании обязательного платежа с физического лица в ФНС предоставляет работодатель. Сегодня мы рассмотрим перечисленную сумму налога в 2-НДФЛ.
Справка о налоге на доходы – документ, где указывается информация об источниках официальной прибыли, заработной плате, больничных выплатах, материальной денежной помощи, высчитанных налогах за год. Выписка предоставляется гражданам, осуществляющим трудовую деятельность на территории России. Справку можно получить у работодателя после письменного обращения работающего физического лица. Срок получения документа составляет 3 дня без учета выходных, праздничных дней.
Предназначение справки
Пример заполнения
С 2019 года справка 2-НДФЛ претерпела изменения. Для подачи информации в ФНС руководитель организации должен заполнить 3 раздела документа, состоящего из основного листа и приложения:
- Первый – сведения о физическом лице с указанием ИНН, ФИО, статуса налогоплательщика, даты рождения, гражданства, серии, номера паспорта.
- Второй – итоговая сумма дохода, налога за истекший период.
- Третий – информация о возможных вычетах.
- Приложение – указание доходов сотрудников за каждый месяц истекшего периода.
Работодатель при подаче отчета в письменном или электронном виде должен оформить реестр, где указываются данные о лицах, с которых удерживается налог. В форме, запрашиваемой налогоплательщиком, с 2019 года заполняется 5 разделов. Основные положения – сведения о сотруднике, работодателе, доходах с указанием облагаемой ставки, вычетах, общей величине прибыли, налогов.
Налоговый документ 2-НДФЛ отражает сведения о доходах и выплачиваемых обязательных платежей физического лица в государственный бюджет за календарный год. Форма справки зависит от объекта представления. Указанная в бланке информация является подтверждением соблюдения налогоплательщиком законодательства Российской Федерации.
Напишите свой вопрос в форму ниже
Сформировать 2-НДФЛ в 1С можно следующим образом
- В карточке сотрудника – Оформить документ –
- В форме списка справочника Сотрудники «Оформить документ» –
- В документе Увольнение – Создать на основании – 2-НДФЛ для сотрудников:
- Раздел Налоги и взносы – панель навигации: и журнал документов «Все документы по НДФЛ» ; панель действий Создать –
- Раздел Отчетность, справки – Справки сотрудникам – 2-НДФЛ для сотрудников ; панель действий
В форме документа нужно заполнить реквизиты:
- «Год» , за который нужно сформировать справку и дату документа;
- «Организация» , если в информационной базе несколько организаций;
- «Сотрудник» ;
- «Подписал» – ФИО налогового агента или его представителя.
Данную справку можно сформировать сводно или в разрезе кодов ОКАТО/КПП и ставок налога. Для этого служит реквизит «Сформировать» .
«Заполнить» . Документ заполнится автоматически:
В зависимости от процентных ставок – заполняется каждая своя вкладка:
На закладке Личные данные проверьте заполнения личных данных сотрудника. Если нужно отредактировать какие-либо данные, то можно перейти по гиперссылке Редактировать карточку сотрудника в элемент справочника Физические лица .
После окончания редактирования данных физического лица – нажимаем на кнопку «Записать и закрыть» . На закладке Личные данные информация автоматически обновится:
Если редактировать личные данные сотрудника в самом документе, то эти реквизиты будут выделены жирным шрифтом. Данный способ правки не рекомендован. Вернуть обратно можно нажав на кнопку «Отменить исправления»:
После заполнения и проверки документа, чтобы получить печатную форму справки, нужно нажать на кнопку «Справка о доходах (2-НДФЛ)»:
Статус налогоплательщика:
- – работник является резидентом РФ;
- – работник не является резидентом РФ;
- – работник является высококвалифицированным специалистом;
- -работник является участником государственной программы добровольного переселения соотечественников, проживающих за рубежом;
- – работник является иностранцем и имеет статус беженца или получил временное убежище в РФ;
- – работник является иностранцем и работает на основании патента.
Раздел 3 и 5 заполняется по каждой из ставок налога в одной справке:
Вручную редактируется код налогового агента: 1 – налоговый агент или 2 – если уполномоченный представитель.
Как сформировать отчет 2-НДФЛ для передачи в налоговые органы
- Раздел Налоги и взносы – панель навигации: 2-НДФЛ для передачи в ИФНС и журнал документов Все документы по НДФЛ ; панель действий
- Раздел Отчетность, справки – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС и 1С-Отчетность ; панель действий Создать – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС:
Заполнение реквизитов практически ничем не отличается от 2-НДФЛ для сотрудников: указывается год за который создается справка, дата предоставления, ОКТМО/КПП.
При составлении первичной справки нажимаем на кнопку «Исходная» . В справке «Номер корректировки» – 00;
При составлении корректирующей справки нажимаем на кнопку «Корректирующая» . В справке «Номер корректировки» – 01-98;
При составлении аннулирующей справки нажимаем на кнопку «Аннулирующая» . В справке «Номер корректировки» – 99.
Указывается также «Вид справок»:
- Ежегодная отчетность . В справке имеет признак «1»;
- О невозможности удержания НДФЛ, где указываются доходы, с которых не был удержан НДФЛ. Табличная часть документа заполняется вручную. В справке имеет признак «2».
После заполнения необходимых реквизитов, нажимаем на кнопку «Заполнить» . Документ заполняется автоматически, если это не справка «О невозможности удержания НДФЛ»:
Для получения печатной формы нажимаем на кнопку Печать – Справка о доходах (2-НДФЛ). Сформируются справки о доходах физических лиц:
Посмотрите наше видео по регистрации удержаний НДФЛ в 1С ЗУП и Бухгалтерия:
Создание справки 2-НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Справку 2-НДФЛ для сотрудников можно создать:
- Раздел Зарплата и кадры – панель навигации НДФЛ – 2-НДФЛ для сотрудников и журнал Все документы по НДФЛ; панель действий Создать – 2-НДФЛ для сотрудников:
- В карточке сотрудника – Оформить документ –
- В форме списка справочника Сотрудники , предварительно выделив нужного сотрудника и нажать на кнопку «Оформить документ» –
- В документе Увольнение – Создать на основании – 2-НДФЛ для сотрудников.
2-НДФЛ для передачи в налоговые органы
- Раздел Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты:
- Раздел Зарплата и кадры – панель навигации НДФЛ – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС и журнал Все документы по НДФЛ; панель действий Создать – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС:
Заполнение справок аналогично конфигурации 1С 8.3 ЗУП 3.0.
Более детально данная тема рассмотрена на курсах:
- Елены Гряниной: